<ul id="osco5"></ul> 保函與預付款，二者雖有聯系卻又各不相同。預付款如其名，指的是在簽訂合同之前，買方為了保證供應商的積極性而預先支付的部分貨款；而保函則是銀行應出口商或其分支機構的申請，開出的一種擔保函，承若在進口商未能按合同履行義務時，由銀行出面擔保。雖然都是為了降低對方信任度不足帶來的風險而采取的措施，但保函對應預付款，二者還是有很大差別。今天我們就來好好了解一下這兩種方式。
保函對應預付款：
當買賣雙方簽訂貿易合同時，尤其是對于一些大型的項目或長期合作，買方為了確保貨物的質量和交貨期，往往會要求賣方提供一些擔保。賣方為了獲得買方的信任，會提供一定的預付款，以示誠意。預付款一般在10%~30%之間，甚至更高。這筆預付款通常用于支付原材料采購、生產制造等初期成本，為后續的合同履行提供資金支持。
但預付款也帶來了一定的風險，若賣方缺乏足夠的資金實力，或在合同履行過程中發生不可預見的情況，可能導致預付款打水漂。這筆資金對賣方來說是沉重的負擔，尤其是對于資金周轉不靈的小企業而言，甚至可能影響到企業的正常運營。
為此，銀行提供了一項金融服務——開立保函。保函是一種信用狀，是銀行對賣方提供的一定擔保，承諾賣方若無法履行合同，銀行將代替賣方履行合同義務。這樣，買方可以獲得與預付款同樣的信任保障，而賣方則無須提前支付一大筆資金，壓力大大減輕。保函的額度一般與預付款金額相當，與貨款掛鉤。
保函的類型及工作機制：
保函通常有幾種類型：履約保函、 bid保函、性能保證金保函、先期支付保函等。以履約保函為例，它是銀行為客戶開出的一種保證書，承諾客戶將按一定條件履行合同義務。如果客戶未按期履行合同，銀行將按照合同的規定，支付一定數額的違約金或履行客戶應盡的義務。其他類型的保函工作機制也類似。
保函有嚴格的申請條件。一般情況下，銀行會要求賣方提供充足的現金流和資產憑證，以及良好的信用記錄和企業資質作為擔保。一些銀行還要求提供第三方的連帶責任保證。開立保函需要收取一定的手續費，通常根據保函金額和期限計算。與預付款相比，保函能大大減輕賣方的壓力，提高資金利用效率，是小企業獲得資金支持的好方法。
操作步驟：
那么，如何申請開立保函以對應預付款呢？
1.賣方與買方協商并確定合同細節，包括合同金額、貨品信息、交付時間、預付款比例、保函要求等。其中，保函要求需要明確保函的類型、金額、有效期、開立銀行等內容。
2.賣方前往開戶行，提供合同、企業資質等相關材料，與銀行協商申請開立保函。賣方需要提供充分的企業財務證明，展示良好的資金流和償還能力。
3.銀行審核通過后，會開出相應的保函，一般需要一定時間。賣方需注意提供準確、詳盡的保函信息給買方，以免造成不必要誤會。
4.買方收到保函后，通常會進行核查。核查內容包括保函的真實性、是否有銀行超額度開立、有效期是否滿足合同要求等。為確保萬無一失，買方可以向開立保函的銀行進行核實。
5.在確定保函無誤后，買方會退還賣方的預付款，后續貨款按合同約定支付。
案例分析：
某外貿公司與國外買方簽訂了一筆大型合同，合同金額為1000萬美元。買方為保證賣方的履約能力，要求提供等額的預付款。但外貿公司資金大部分都用于生產經營，臨時籌集1000萬美元預付款對于公司運營造成很大壓力。
為解決這一問題，外貿公司向銀行咨詢，并申請開立了履約保函。銀行審核了公司資質和合同細節后，開出了一張1000萬美元的保函。保函有效期為一年，與合同期限一致。買方收到保函后，核實無誤，退還了預先支付的預付款。
外貿公司只需支付一筆手續費，就將風險轉嫁給銀行，有效地緩解了企業的資金壓力，保證了合同的順利進行。而銀行也通過嚴格的審核程序，確保了企業的償還能力，降低了自身風險。
結語：
保函對應預付款，是貿易界 commonly seen 的降低信貸風險的方法。它為賣方提供了一條良好資金周轉的出路，也為買方提供了保障。在了解保函與預付款的區別后，企業可以根據自身情況和合同需求，選擇合適的資金安排方式。
