<ul id="osco5"></ul> 在工程建設(shè)、政府采購(gòu)、招投標(biāo)等領(lǐng)域，保證金制度是保證交易履約、降低違約風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)手段。但對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，繳納大額保證金往往會(huì)占用大量資金，影響資金周轉(zhuǎn)率和項(xiàng)目進(jìn)度。在此背景下，以保函代替履約保證金成為一種新趨勢(shì)。那么，保函是什么？它如何幫助企業(yè)提升資金周轉(zhuǎn)率？對(duì)企業(yè)又有哪些好處？本文將全面解讀。
保函，是銀行應(yīng)客戶申請(qǐng)，根據(jù)客戶的委托，對(duì)客戶與第三方所簽訂的經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，作出的獨(dú)立、無(wú)條件、不可撤銷的付款或承擔(dān)責(zé)任的書(shū)面承諾。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，保函就是由銀行出面，為企業(yè)提供類似擔(dān)保的功能，保證企業(yè)會(huì)按照合同或協(xié)議履行義務(wù)。如果企業(yè)未能履約，銀行將根據(jù)保函承諾的內(nèi)容，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，如支付違約金或賠償金。
在傳統(tǒng)的保證金模式下，企業(yè)需要向交易對(duì)方繳納一筆現(xiàn)金作為履約保證，這筆資金通常被凍結(jié)至項(xiàng)目結(jié)束，無(wú)法動(dòng)用，占用了企業(yè)大量資金。
而使用保函后，企業(yè)只需向銀行支付一定的保函費(fèi)，銀行便可出具保函，保證企業(yè)的履約行為。這樣一來(lái)，企業(yè)無(wú)需再繳納大額保證金，節(jié)省了大量資金成本，提升了資金周轉(zhuǎn)率。
以一個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目為例。假設(shè)一家企業(yè)中標(biāo)了一個(gè)1億元的工程項(xiàng)目，中標(biāo)后需要向業(yè)主方繳納10%的履約保證金，即1000萬(wàn)元。如果采用保證金模式，企業(yè)需要先支付1000萬(wàn)元給業(yè)主方作為保證金，這筆錢(qián)將被凍結(jié)至項(xiàng)目結(jié)束。而如果采用保函模式，企業(yè)只需向銀行支付一定的保函費(fèi)（通常為保函金額的1-2%），便可獲得銀行出具的1000萬(wàn)元保函，承諾企業(yè)將履行合同義務(wù)。這樣，企業(yè)便可將原本用于繳納保證金的1000萬(wàn)元資金用于其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大幅提升資金周轉(zhuǎn)率。
除了幫助企業(yè)提升資金周轉(zhuǎn)率外，保函還具有以下好處：
降低資金成本：如前文所述，使用保函后，企業(yè)無(wú)需再繳納大額保證金，節(jié)省了大量資金成本。同時(shí)，保函費(fèi)通常僅為保函金額的1-2%，遠(yuǎn)低于保證金占用的資金比例，大大降低了企業(yè)的資金成本。
提高企業(yè)信譽(yù)：保函由銀行這一第三方金融機(jī)構(gòu)出具，具有較強(qiáng)的公信力。企業(yè)使用保函，可以向交易對(duì)方展示自身的履約能力和誠(chéng)意，提升企業(yè)在對(duì)方心中的信譽(yù)度和可信賴度。
簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)核算：使用保證金模式時(shí)，企業(yè)需要設(shè)置專門(mén)的保證金賬戶，并進(jìn)行復(fù)雜的財(cái)務(wù)核算。而使用保函后，企業(yè)只需支付一筆保函費(fèi)，無(wú)需再處理復(fù)雜的保證金賬務(wù)，簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)核算流程。
提高資金使用效率：使用保證金模式時(shí)，繳納的保證金通常被凍結(jié)至項(xiàng)目結(jié)束，無(wú)法動(dòng)用。而使用保函后，企業(yè)繳納的保函費(fèi)通常遠(yuǎn)低于保證金金額，剩余的資金可以用于其他投資或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高了資金的使用效率。
規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：如果企業(yè)未能履約，使用保證金模式時(shí)，交易對(duì)方將直接扣除保證金作為補(bǔ)償。而使用保函后，銀行將根據(jù)保函承諾的內(nèi)容承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，企業(yè)可以與銀行協(xié)商解決，從而降低自身風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)如需申請(qǐng)保函，一般需向銀行提供以下資料：
企業(yè)基本情況，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表等； 交易合同或協(xié)議，包括合同金額、期限、權(quán)利義務(wù)等； 企業(yè)與交易對(duì)方之間的關(guān)系證明，如中標(biāo)通知書(shū)、采購(gòu)訂單等； 企業(yè)主或高管身份證明、授權(quán)書(shū)等。銀行在收到上述資料后，將對(duì)企業(yè)的資信情況、交易背景等進(jìn)行審核。如果符合要求，銀行將與企業(yè)簽訂保函協(xié)議，并出具保函。
某建筑公司中標(biāo)了一個(gè)5000萬(wàn)元的工程項(xiàng)目，中標(biāo)后需要向業(yè)主方繳納10%的履約保證金，即500萬(wàn)元。如果采用保證金模式，500萬(wàn)元將被凍結(jié)至項(xiàng)目結(jié)束，無(wú)法動(dòng)用。而該公司同時(shí)還有多個(gè)項(xiàng)目在建，對(duì)資金周轉(zhuǎn)要求較高。
該公司向銀行申請(qǐng)了保函，銀行在審核后同意為其出具保函。該公司只需向銀行支付50萬(wàn)元保函費(fèi)（保函費(fèi)率為10%），便獲得了銀行出具的500萬(wàn)元保函。這樣一來(lái)，該公司不僅節(jié)省了450萬(wàn)元資金，還提高了資金周轉(zhuǎn)率，可以將這筆資金用于其他項(xiàng)目建設(shè)，加快了工程進(jìn)度，提升了企業(yè)信譽(yù)。
以保函代替履約保證金，是提升企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率的新方案。保函具有降低資金成本、提高企業(yè)信譽(yù)、簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)核算等優(yōu)點(diǎn)，能幫助企業(yè)更好地開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在工程建設(shè)、政府采購(gòu)、招投標(biāo)等領(lǐng)域，保函的應(yīng)用將越來(lái)越**，成為企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力的有力工具。
