履約保函，是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中經(jīng)常使用的一種信用工具。它可以為企業(yè)帶來許多好處，但也蘊(yùn)含著許多潛在風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)帶來巨大損失。今天我們就來聊聊履約保函中隱含的那些風(fēng)險(xiǎn)，幫助各位企業(yè)主在使用時(shí)能更好地規(guī)避和應(yīng)對(duì)。
一、履約保函的定義及作用
履約保函是銀行應(yīng)客戶請(qǐng)求，出具的保證客戶或其指定第三方履行一定合同義務(wù)的書面承諾。它可以作為一種信用擔(dān)保工具，為企業(yè)在合同履行中提供強(qiáng)有力的保障，也是對(duì)企業(yè)信譽(yù)和實(shí)力的認(rèn)可。
它主要發(fā)揮以下幾個(gè)作用： 保證合同履約： 甲方可向乙方提供履約保函，保證自身將履行相應(yīng)合同義務(wù)，若甲方未能履約，乙方可持保函向銀行提出索賠，由銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。 擔(dān)保預(yù)付款安全： 在合同中，若乙方需要向甲方預(yù)付貨款、工程款等，為保證預(yù)付款安全，甲方可向乙方提供預(yù)付款履約保函，以保證預(yù)付款不會(huì)被挪用。 替代其他擔(dān)保方式： 履約保函可替代現(xiàn)金存款、銀行本票等方式，減輕企業(yè)的資金壓力，提高資金利用率。 增強(qiáng)企業(yè)信用： 具有良好信用記錄和一定實(shí)力的企業(yè)，通過履約保函，可以增強(qiáng)合作方對(duì)企業(yè)履約能力的信任，甚至可以為企業(yè)帶來更多商機(jī)。二、履約保函固有風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì) 雖然履約保函在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中扮演了重要角色，但它也帶來了一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解并學(xué)會(huì)規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，才能更好地利用這一工具。
風(fēng)險(xiǎn)一：履約風(fēng)險(xiǎn)
履約風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因自身原因?qū)е碌暮贤瑹o法履行或未能按時(shí)履行的情況。
例如：某建筑企業(yè)因資金鏈斷裂，導(dǎo)致無法繼續(xù)履行某工程項(xiàng)目合同，從而導(dǎo)致履約保函被激活。
應(yīng)對(duì)措施： 企業(yè)應(yīng)全面評(píng)估自身能力，謹(jǐn)慎接單。在接受訂單時(shí)，充分考慮項(xiàng)目是否符合自身實(shí)力，避免盲目接單。同時(shí)，保持合理的資金儲(chǔ)備，確保合同履行過程中的資金周轉(zhuǎn)。在履約過程中，還應(yīng)及時(shí)、充分地溝通，與對(duì)方達(dá)成一致，以免產(chǎn)生糾紛。風(fēng)險(xiǎn)二：保函被詐騙風(fēng)險(xiǎn)
不法分子可能利用偽造的合同、發(fā)票、章程等文件騙取履約保函，或在合同履行過程中冒充業(yè)主、代理人等身份詐騙。
例如：某不法企業(yè)冒充知名企業(yè)，以虛假的工程項(xiàng)目騙取履約保函，并在保函項(xiàng)下騙取資金。
應(yīng)對(duì)措施： 企業(yè)應(yīng)提高警惕，加強(qiáng)對(duì)合作方的背景調(diào)查和審核。在出具保函前，核實(shí)合同對(duì)方是否真實(shí)存在、是否有能力履約。此外，也可通過銀行加注“反詐騙條款”，明確只有在真實(shí)履約情況下保函才有效力。風(fēng)險(xiǎn)三：保函項(xiàng)下資金風(fēng)險(xiǎn)
在履約保函項(xiàng)下，銀行直接面臨資金風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)間接面臨信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。若企業(yè)未能履約，銀行可能需要支付一筆巨額賠償。
例如：某企業(yè)因不可抗力事件導(dǎo)致合同無法履行，需要銀行賠償對(duì)方合同金額的10%，即數(shù)百萬(wàn)人民幣。
應(yīng)對(duì)措施： 企業(yè)應(yīng)選擇正規(guī)可信的銀行辦理履約保函，并充分了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。在申請(qǐng)保函時(shí)，詳細(xì)了解銀行的賠付規(guī)則，根據(jù)自身情況合理設(shè)置保函額度。企業(yè)也可通過商業(yè)險(xiǎn)種，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。風(fēng)險(xiǎn)四：法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
不同*和地區(qū)對(duì)履約保函有不同法律解釋和規(guī)定，企業(yè)在不同管轄區(qū)使用保函時(shí)，可能面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。
例如：某企業(yè)在海外項(xiàng)目中提供了履約保函，因當(dāng)?shù)胤蓪?duì)保函解釋有異，導(dǎo)致企業(yè)面臨高額索賠。
應(yīng)對(duì)措施： 企業(yè)“走出去”時(shí)，應(yīng)提前了解目標(biāo)*的法律法規(guī)，特別是與履約保函相關(guān)的規(guī)定?？蓪で?*的法律顧問，幫助企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。在出具保函前，仔細(xì)審閱合同的管轄條款、爭(zhēng)議解決方式等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)五：匯率風(fēng)險(xiǎn)
履約保函如涉及外幣，則可能面臨匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。匯率變動(dòng)可能影響企業(yè)的實(shí)際成本和利潤(rùn)。
例如：某企業(yè)與外方簽署合同，因匯率波動(dòng)，導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際支出增加，盈利空間壓縮。
應(yīng)對(duì)措施： 企業(yè)可以匯率期貨、期權(quán)等金融工具對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)。在簽訂合同時(shí)，可根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的結(jié)算幣種，規(guī)避不必要的外匯風(fēng)險(xiǎn)。三、結(jié)語(yǔ)
履約保函雖然為企業(yè)帶來了許多便利，但不可否認(rèn)，它也為企業(yè)經(jīng)營(yíng)增加了復(fù)雜性。企業(yè)在使用履約保函時(shí)，應(yīng)全面考慮、仔細(xì)評(píng)估，在了解其原理和注意事項(xiàng)后，才能更好地利用這一工具。
此外，企業(yè)還應(yīng)不斷加強(qiáng)自身財(cái)務(wù)管理能力、信用管理意識(shí)和法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這將是企業(yè)在使用履約保函過程中，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的根本保障。以上就是關(guān)于履約保函固有風(fēng)險(xiǎn)的科普和應(yīng)對(duì)措施了，希望對(duì)各位企業(yè)主有所幫助。在利用履約保函這一信用工具時(shí)，能夠更好地武裝自己，為企業(yè)發(fā)展增添助力。
