在PPP模式中，出資履約保證金作為一種常見的風(fēng)險管理工具，發(fā)揮著“壓艙石”和“安全閥”的作用。它不僅能有效保障政府和社會資本方的權(quán)益，也是確保PPP項目順利推進和健康發(fā)展的重要保障。那么，如何正確理解和運用PPP出資履約保證金？它能為PPP項目的穩(wěn)健運營帶來哪些益處？又該如何防范其潛在風(fēng)險，實現(xiàn)合作共贏？本文將全面解讀PPP出資履約保證金，探討其背后的深意與智慧。
PPP，即政府和社會資本合作，是一種**應(yīng)用于公共基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域的合作模式。在PPP項目中，政府與社會資本之間通常會簽署長期的合作協(xié)議，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，并明確項目的建設(shè)、運營和移交等事項。
《政府和社會資本合作模式操作指南（試行）》中指出：“政府方可結(jié)合項目特點，要求社會資本方提供履約保證金?！边@里的履約保證金，是指社會資本方根據(jù)合同要求，以現(xiàn)金或銀行保函等形式提交的保證資金，用于確保其切實履行合同義務(wù)。
PPP出資履約保證金，是社會資本方在PPP項目中提供的保證金的一種。它強調(diào)社會資本方以出資的形式提供履約保證金，以確保其有足夠的資金實力和誠意來履行合同義務(wù)。
PPP出資履約保證金是PPP項目風(fēng)險分配和管控機制的重要組成部分，具有多重意義和作用。
增強社會資本方的履約能力和意愿。社會資本方在提供履約保證金后，會更加重視項目的實施和運營，主動加強內(nèi)部管理和風(fēng)險控制，以避免損失履約保證金。同時，履約保證金也體現(xiàn)了社會資本方的資金實力和誠信水平，有利于增強政府方對社會資本方的信任和信心。
保障政府方利益，防范財政風(fēng)險。PPP項目通常具有投資金額大、合作周期長等特點，社會資本方出現(xiàn)違約行為將對政府方造成較大損失。履約保證金為政府方提供了額外的保障，能夠有效降低財政支出風(fēng)險，維護公共利益。
促進雙方合作共贏，確保項目順利推進。履約保證金不是單純的懲罰手段，而是促使雙方恪守契約精神、履行約定義務(wù)的有效激勵機制。它鼓勵社會資本方積極履行合同，也為政府方提供了談判和協(xié)商的籌碼，有助于建立平等互利的合作關(guān)系，確保項目順利推進和如期交付。
合理性原則。履約保證金應(yīng)與項目風(fēng)險程度、社會資本方資信狀況、項目合作期限等因素相適應(yīng)，不應(yīng)過高或過低。過高的履約保證金會加重社會資本方的資金負擔(dān)，影響其參與PPP項目的積極性；過低的履約保證金則無法起到應(yīng)有的保障作用。
必要性原則。是否設(shè)置履約保證金，應(yīng)根據(jù)項目特點和實際情況而定。對于風(fēng)險較高的項目或社會資本方資信狀況不佳的，可要求提供履約保證金；對于風(fēng)險較低或社會資本方實力雄厚的，可適當降低履約保證金比例或免于提供。
動態(tài)管理原則。履約保證金不是一成不變的，應(yīng)根據(jù)項目實施進度、社會資本方履約情況等進行動態(tài)調(diào)整。在項目建設(shè)期，履約保證金比例可相對較高；在運營期，可根據(jù)社會資本方的履約情況和項目運營狀況適當降低或免除。
（二）管理要點明確約定。在PPP合同中，應(yīng)明確履約保證金的收取方式、金額比例、繳納時限、管理使用、違約處置等內(nèi)容，確保雙方的權(quán)利和義務(wù)對等、明確、可操作。
規(guī)范使用。履約保證金應(yīng)專款專用，單獨管理，不得挪作他用。在項目實施過程中，政府方應(yīng)定期檢查社會資本方是否按要求繳納履約保證金，并做好記錄和存檔工作。
及時返還。在項目合作期滿或提前終止時，政府方應(yīng)在社會資本方履行合同義務(wù)的前提下，及時返還履約保證金。如出現(xiàn)違約情況，政府方可依照合同約定扣除或沒收履約保證金。
加強監(jiān)督。政府方應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對履約保證金管理的監(jiān)督檢查，防范履約保證金管理使用中的廉政風(fēng)險。同時，社會資本方也應(yīng)加強對政府方履約保證金管理使用的監(jiān)督，維護自身合法權(quán)益。
某市在開展城市道路PPP項目時，要求社會資本方提供總投資額5%的履約保證金。在項目實施過程中，社會資本方因融資困難出現(xiàn)資金鏈緊張的情況，一度影響了項目進度。政府方在了解情況后，并未直接扣除履約保證金，而是積極與社會資本方溝通協(xié)調(diào)，幫助其解決融資難題。**終，社會資本方順利渡過難關(guān)，按時完成了項目建設(shè)，政府方也如約返還了履約保證金。該案例中，履約保證金發(fā)揮了“安全閥”的作用，一方面督促社會資本方積極履行合同義務(wù)，另一方面也為政府方提供了談判和協(xié)商的空間，**終實現(xiàn)了雙方合作共贏。
PPP出資履約保證金是PPP項目風(fēng)險管控的重要手段，但同時也存在一定的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。
社會資本方資信風(fēng)險。社會資本方可能存在提供虛假履約保證金、無法按時繳納或違約后無力賠償?shù)惹闆r，導(dǎo)致履約保證金無法發(fā)揮應(yīng)有作用。對此，政府方應(yīng)加強對社會資本方資信狀況的調(diào)查和評估，可要求其提供銀行保函等更加可靠的擔(dān)保方式。
政府方道德風(fēng)險。政府方在收取和管理使用履約保證金時，可能存在濫用權(quán)力、徇私舞弊等行為，損害社會資本方的合法權(quán)益。因此，政府方應(yīng)建立健全履約保證金管理制度，加強內(nèi)部監(jiān)督和審計，確保履約保證金管理使用規(guī)范有序。
法律風(fēng)險。履約保證金的收取、管理和使用涉及合同法、擔(dān)保法等多個法律領(lǐng)域，如未嚴格依法依規(guī)，可能引發(fā)法律糾紛。政府方和社會資本方應(yīng)加強法律知識學(xué)習(xí)，充分考慮法律風(fēng)險，在PPP合同中對履約保證金相關(guān)事宜作出明確、詳細的約定。
防范和化解上述風(fēng)險，關(guān)鍵在于政府方和社會資本方應(yīng)秉持誠信原則，堅持合作共贏理念。政府方應(yīng)不斷優(yōu)化營商環(huán)境，加強社會信用體系建設(shè)，為社會資本方提供良好的投資環(huán)境和政策支持；社會資本方也應(yīng)加強自我約束和管理，提高履約能力和水平，共同推動PPP項目穩(wěn)健運營、行穩(wěn)致遠。
PPP出資履約保證金是PPP項目風(fēng)險管理的重要工具，是確保政府和社會資本方合作共贏的重要保障。合理設(shè)置和有效管理履約保證金，不僅能防范財政風(fēng)險，維護公共利益，也能促進雙方恪守契約精神，建立互信互利的合作關(guān)系。在PPP項目中，政府方和社會資本方應(yīng)充分認識履約保證金的重要意義，加強溝通協(xié)調(diào)，共同筑牢項目“安全閥”，推動PPP事業(yè)行穩(wěn)致遠。
