在商業(yè)活動(dòng)中，履約保函是一種常見的保證履約的承諾函，它能有效保障交易雙方的權(quán)益，促進(jìn)交易順利進(jìn)行。但若審批不慎，也可能會(huì)給申請方和出函方帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，掌握履約保函審批要點(diǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)防控，成為銀行必須重視的重要課題。
那么，銀行在審批履約保函時(shí)，應(yīng)該注意哪些要點(diǎn)呢？下面將從四個(gè)方面進(jìn)行分析。
履約保函，是指銀行應(yīng)客戶申請，對客戶與交易對方簽訂的合同或其他協(xié)議的履行，向交易對方開立的書面承諾，保證在客戶不履行或未能如約履行合同時(shí)，銀行將承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
從法律性質(zhì)上看，履約保函是銀行的一種民事單方法律行為，是銀行向受益人做出的履行保證的承諾。一旦客戶違約，銀行即須承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，而無權(quán)向受益人提出任何異議。
因此，銀行在審批履約保函時(shí)，必須準(zhǔn)確把握其概念及法律性質(zhì)，充分認(rèn)識到履約保函的獨(dú)立性、無條件性、不可撤銷性，以及銀行承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的連帶性，從而采取有效的審批策略，防范風(fēng)險(xiǎn)。
在審批履約保函時(shí)，銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)格審核基本要素：
申請人的資格審查：申請人必須是銀行的客戶，與銀行建立有穩(wěn)定的合作關(guān)系，并具備一定的資信水平和還款能力。銀行應(yīng)審查申請人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)情況、信用記錄等，以確保其具備履行合同的能力和意愿。
交易背景的真實(shí)性審查：銀行應(yīng)審查申請人與受益人之間的交易背景是否真實(shí)、合法，包括交易標(biāo)的、交易金額、交易期限等。尤其要注意審查是否存在虛假貿(mào)易、套取銀行信用等違法違規(guī)行為。
保函條款的合理性審查：銀行應(yīng)審查保函條款是否合理、可行，包括擔(dān)保范圍、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等。尤其要注意是否存在超出銀行風(fēng)險(xiǎn)承受能力或違反監(jiān)管規(guī)定的條款。
保證金的收取：銀行應(yīng)根據(jù)交易風(fēng)險(xiǎn)的大小，合理確定保證金數(shù)額，并要求申請人提供足額保證金。保證金應(yīng)以貨幣形式收取，并存入銀行專用賬戶，不得用于其他用途。
在審批履約保函時(shí)，銀行應(yīng)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，完善內(nèi)部管理，包括：
建立健全審批制度：銀行應(yīng)制定完善的履約保函審批制度，明確審批流程、審批權(quán)限、審批條件等，并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，確保審批工作有章可循。
加強(qiáng)員工培訓(xùn)：銀行應(yīng)加強(qiáng)對員工的履約保函業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，尤其是要加強(qiáng)對前臺業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，使他們熟練掌握保函業(yè)務(wù)的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
實(shí)行集體決策：對于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的履約保函，銀行應(yīng)實(shí)行集體決策制度，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律合規(guī)部門、業(yè)務(wù)部門等共同參與審核，充分論證后再作出決策。
加強(qiáng)后續(xù)跟蹤管理：銀行應(yīng)建立履約保函臺賬，對已出具的保函進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)跟蹤交易的進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
在審批履約保函時(shí)，銀行應(yīng)采取措施，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障自身權(quán)益：
加強(qiáng)與申請人的溝通：銀行應(yīng)與申請人保持暢通的溝通渠道，及時(shí)了解其經(jīng)營狀況和交易進(jìn)展，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取措施。
及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施：銀行應(yīng)制定完善的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，當(dāng)出現(xiàn)申請人經(jīng)營惡化、交易出現(xiàn)糾紛等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施，包括要求申請人追加保證金、提供其他擔(dān)保、提前終止保函等。
依法行使追索權(quán)：當(dāng)申請人違約時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)采取措施，依法向申請人追索賠償金，包括要求申請人返還保證金、處置其他擔(dān)保物等。
總之，銀行在審批履約保函時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核基本要素，把控關(guān)鍵環(huán)節(jié)；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，完善內(nèi)部管理；有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障自身權(quán)益。只有這樣，才能使履約保函發(fā)揮其應(yīng)有的作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康發(fā)展。
案例分析：
某銀行在審批一份金額較大的履約保函時(shí)，發(fā)現(xiàn)申請人提供的交易背景存在疑點(diǎn)，交易標(biāo)的可能不屬實(shí)。銀行工作人員及時(shí)與申請人溝通，深入了解交易情況，發(fā)現(xiàn)申請人確有虛假貿(mào)易、套取銀行信用之嫌。銀行果斷拒絕了申請人的保函申請，避免了可能出現(xiàn)的巨額損失。
此案例說明，銀行在審批履約保函時(shí)，必須加強(qiáng)對交易背景的審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除虛假貿(mào)易等違法違規(guī)行為，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，保障自身權(quán)益。
