在國際貿(mào)易中，信用證、保函等貿(mào)易融資工具被**應(yīng)用于交易中，以保障買賣雙方的權(quán)益。其中，保函作為一種信用擔(dān)保工具，在實(shí)踐中發(fā)揮著越來越重要的作用。
保函概述
保函，是指保證人應(yīng)保證申請人（即保函委托人）的請求，按照保證申請書載明的條件發(fā)給受益人一份書面承諾，保證在出現(xiàn)保函所規(guī)定的特定情況時(shí)，保證人無條件地履行支付義務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的書面文件。
保函與信用證類似，但又區(qū)別于信用證。保函與信用證一樣，都是銀行出具的書面承諾，但保函并不像信用證那樣是一種付款或議付的承諾，而是銀行的一種信用擔(dān)保。
非融資類保函履約，是指在國際貿(mào)易中，開證行或擔(dān)保行向受益人出具一份非融資類的擔(dān)保函或保證函，保證在出現(xiàn)合同規(guī)定的特定情況時(shí)，履行相應(yīng)的責(zé)任或義務(wù)。
非融資類保函主要包括商業(yè)保函和備用信用證（Standby Letter of Credit, SBLC）。
1.商業(yè)保函
商業(yè)保函通常用于企業(yè)在日常經(jīng)營活動中的各種非融資類擔(dān)保需求，如投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、質(zhì)量保函等。
投標(biāo)保函：投標(biāo)人向招標(biāo)人提交投標(biāo)文件時(shí)，提供一份投標(biāo)保函，保證投標(biāo)人在中標(biāo)后按照招標(biāo)文件規(guī)定的條件簽訂合同。
預(yù)付款保函：在買賣合同中，買方可要求賣方提供預(yù)付款保函，以確保賣方收到預(yù)付款后按時(shí)交付貨物或提供服務(wù)。
履約保函：買賣合同中，買方可要求賣方提供履約保函，以確保賣方按照合同約定履行交付貨物或提供服務(wù)的義務(wù)。
質(zhì)量保函：賣方在交付貨物后，向買方提供質(zhì)量保函，保證交付的貨物符合合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并承擔(dān)因質(zhì)量問題而產(chǎn)生的責(zé)任。
2.備用信用證
備用信用證是一種特殊的信用證，它與普通信用證的區(qū)別在于，其主要目的不是為買方付款，而是作為一種擔(dān)保工具，保證在出現(xiàn)特定情況時(shí)，開證行將承擔(dān)支付義務(wù)。備用信用證通常用于擔(dān)保買方按時(shí)付款或賣方履行合同義務(wù)。
與信用證等其他貿(mào)易融資工具相比，非融資類保函具有以下優(yōu)勢：
靈活性強(qiáng)：非融資類保函可以根據(jù)交易雙方的具體需求進(jìn)行定制，以滿足各種非融資類的擔(dān)保需求，如投標(biāo)、履約、質(zhì)量等。
成本較低：非融資類保函不涉及資金的實(shí)際使用，因此與融資類保函相比，其手續(xù)費(fèi)和利息成本較低，對企業(yè)的資金占用少。
提高信用度：非融資類保函由銀行這一第三方出具，可以增強(qiáng)交易對手對申請人履行合同能力和意愿的信任，提升企業(yè)在交易中的信用度。
規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：非融資類保函為交易雙方提供了一種風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。對于買方而言，可以確保賣方按照合同約定交付貨物或提供服務(wù)；對于賣方而言，可以確保買方按時(shí)付款，降低收匯風(fēng)險(xiǎn)。
以投標(biāo)保函為例，介紹非融資類保函的一般流程：
1.投標(biāo)人向銀行申請
投標(biāo)人向銀行提交保函申請書、招標(biāo)文件、企業(yè)資信證明等材料，并繳納一定比例的保證金或提供其他擔(dān)保。
2.銀行審核
銀行對投標(biāo)人的資信情況、經(jīng)營狀況、還款能力等進(jìn)行審核，以評估投標(biāo)人是否有能力履行保函所規(guī)定的義務(wù)。
3.銀行出具保函
銀行向招標(biāo)人出具投標(biāo)保函，承諾在中標(biāo)后，投標(biāo)人將按照招標(biāo)文件規(guī)定的條件簽訂合同。
4.中標(biāo)后簽訂合同
投標(biāo)人在中標(biāo)后，按照招標(biāo)文件規(guī)定的條件與招標(biāo)人簽訂合同。
5.保函解除
投標(biāo)人按時(shí)簽訂合同后，銀行向招標(biāo)人發(fā)送保函解除函，招標(biāo)人確認(rèn)后，投標(biāo)保函解除。
某工程公司計(jì)劃參與一項(xiàng)海外工程項(xiàng)目的投標(biāo)，為增強(qiáng)競爭力，工程公司向銀行申請開具投標(biāo)保函。銀行審核了工程公司的資信情況和以往投標(biāo)記錄后，同意為其開具投標(biāo)保函。投標(biāo)過程中，工程公司成功中標(biāo)，并按照招標(biāo)文件規(guī)定的條件與業(yè)主簽訂了合同。合同簽訂后，銀行向業(yè)主發(fā)送了保函解除函，投標(biāo)保函解除。
在這個(gè)案例中，投標(biāo)保函的運(yùn)用為工程公司提供了有力的支持，增強(qiáng)了業(yè)主對工程公司的信任度，提升了投標(biāo)競爭力。同時(shí)，銀行的審核機(jī)制也確保了工程公司具有履行合同的能力，降低了業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)。
在使用非融資類保函時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
選擇有資質(zhì)的銀行：非融資類保函由銀行這一第三方出具，因此選擇有資質(zhì)、信譽(yù)好的銀行非常重要，以確保保函的有效性和權(quán)威性。
明確保函條款：在申請非融資類保函時(shí)，應(yīng)仔細(xì)閱讀和理解保函條款，確保其符合自身需求和交易特點(diǎn)。如有必要，可請律師或其他**人士提供幫助。
及時(shí)履行義務(wù)：投標(biāo)人或賣方應(yīng)確保在投標(biāo)或合同履行過程中，及時(shí)按照保函和合同規(guī)定的條件履行義務(wù)，以避免因違約導(dǎo)致銀行承擔(dān)支付義務(wù)，并可能帶來的法律后果。
妥善保管保函：投標(biāo)人或賣方應(yīng)將保函原件妥善保管，以避免遺失或損壞。如需提供保函復(fù)印件，應(yīng)在復(fù)印件上注明“復(fù)印件”字樣并加蓋投標(biāo)人或賣方的公章。
關(guān)注保函有效期：投標(biāo)人或賣方應(yīng)關(guān)注保函的有效期，如需延長有效期，應(yīng)及時(shí)向銀行提出申請。
非融資類保函為國際貿(mào)易提供了靈活、低成本的擔(dān)保選擇，有助于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)交易信用度。在使用非融資類保函時(shí)，企業(yè)應(yīng)充分了解其特點(diǎn)和優(yōu)勢，并注意相關(guān)注意事項(xiàng)，從而更好地利用這一工具，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易的順利進(jìn)行和業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。
