信用證和銀行保函，你分得清嗎？

在國際貿(mào)易中，信用證和銀行保函都是常見的金融工具，它們都由銀行出具，為交易雙方提供一定程度的保障，確保交易順利進(jìn)行。但兩者雖由同一“父母”生，卻“長相”各異，用途也大不相同。今天，我們就來揭開信用證和銀行保函的“面紗”，看看它們到底有何區(qū)別。

在開始之前，我們先來了解兩個(gè)基本概念。信用證（Letter of Credit，簡稱LC）是銀行應(yīng)進(jìn)口商（申請(qǐng)人）的申請(qǐng)，按照進(jìn)口商與出口商（受益人）簽訂的合同條款，開出的一種信用證，保證在符合信用證規(guī)定的單據(jù)提交后，銀行及時(shí)、足額付款給出口商。而銀行保函（Letter of Guarantee，簡稱LG）則是銀行應(yīng)客戶申請(qǐng)，根據(jù)客戶與合同對(duì)方達(dá)成的協(xié)議或約定，開立的一種書面承諾，保證在客戶未能履行合同義務(wù)時(shí)，銀行將按照約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

那么，信用證和銀行保函到底有什么區(qū)別呢？我們不妨從以下幾個(gè)方面來分析比較：

一、性質(zhì)及功能

信用證：是一種付款工具，是銀行對(duì)進(jìn)口商信用的擔(dān)保，保證在出口商提供符合信用證條款的單據(jù)后，銀行及時(shí)付款。信用證的職能主要包括付款、融資和擔(dān)保。

銀行保函：是一種擔(dān)保工具，是銀行對(duì)客戶信用或合同履行的擔(dān)保，保證在客戶未能履行合同義務(wù)時(shí)，銀行將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。銀行保函的職能主要包括擔(dān)保、保證和信用支持。

二、交易流程

信用證：信用證交易通常涉及四個(gè)步驟：開證、議付、付款和承兌。進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)開立信用證，銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)開出信用證，并通知出口商。出口商在準(zhǔn)備好貨物和單據(jù)后，向銀行議付（提交單據(jù)要求付款），銀行審核單據(jù)，若符合信用證條款，則付款給出口商。

銀行保函：銀行保函交易通常包括申請(qǐng)、審核和開立保函?？蛻粝蜚y行提出申請(qǐng)，提供相關(guān)資料，銀行審核客戶的資信情況和擔(dān)保能力，若符合要求，則開立保函。銀行保函的開立通常不需要合同對(duì)方（即保函的受益人）參與，銀行只與客戶一方進(jìn)行交易。

三、權(quán)利義務(wù)關(guān)系

信用證：在信用證交易中，開證行（進(jìn)口商的銀行）和議付行（出口商的銀行）之間建立了代理關(guān)系，開證行代理進(jìn)口商，議付行代理出口商。開證行有義務(wù)在出口商提交符合信用證條款的單據(jù)后付款，而議付行有義務(wù)審核單據(jù)并確保其符合信用證要求。

銀行保函：在銀行保函交易中，銀行與客戶之間建立了委托關(guān)系，銀行是受托人，客戶是委托人。銀行有義務(wù)根據(jù)保函條款履行擔(dān)保責(zé)任，而客戶有義務(wù)支付保函費(fèi)用，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。

四、適用范圍

信用證：信用證通常適用于國際貿(mào)易中進(jìn)出口業(yè)務(wù)的結(jié)算，尤其是雙方互不信任或不熟悉的情況下，信用證可以有效保障雙方的權(quán)益。信用證也可以用于國內(nèi)貿(mào)易，但應(yīng)用較為少見。

銀行保函：銀行保函的適用范圍較廣，除了國際貿(mào)易外，還**應(yīng)用于工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)、金融借貸、租賃、保險(xiǎn)等領(lǐng)域，只要涉及合同履約保證或信用支持，都可以使用銀行保函。

五、法律效力

信用證：信用證受《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）或相關(guān)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的約束，具有較強(qiáng)的法律效力。一旦開出信用證，開證行必須嚴(yán)格按照信用證條款履行責(zé)任，否則將承擔(dān)違約責(zé)任。

銀行保函：銀行保函也具有法律效力，受《銀行技術(shù)性貿(mào)易條款》（URDG758）或相關(guān)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的約束。銀行一旦開立保函，即對(duì)保函受益人負(fù)有責(zé)任，若客戶未能履行合同義務(wù)，銀行須按照保函條款承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

六、案例分析

某貿(mào)易公司計(jì)劃向國外采購一批原材料，但擔(dān)心對(duì)方無法按時(shí)交貨或提供符合要求的貨物，于是向銀行申請(qǐng)開立一份信用證。銀行根據(jù)貿(mào)易公司的要求，開出一份不可撤銷信用證，保證在出口商提供符合信用證條款的單據(jù)后，銀行及時(shí)付款。出口商收到信用證后，按時(shí)生產(chǎn)并交付了貨物，同時(shí)向銀行提交了完整且符合要求的單據(jù)。銀行審核后，確認(rèn)單據(jù)無誤，隨即付款給出口商。此次交易中，信用證有效保障了雙方的權(quán)益，確保了交易順利進(jìn)行。

另一家建筑公司中標(biāo)了一個(gè)海外工程項(xiàng)目，但業(yè)主方要求提供一份履約保證，確保工程如期完工。建筑公司向銀行申請(qǐng)開立一份銀行保函，銀行審核后，同意為其開立保函。銀行保函保證在該建筑公司未能按時(shí)完工或違約時(shí)，銀行將承擔(dān)相應(yīng)的違約金或損失。**終，建筑公司按時(shí)完成了工程，業(yè)主方也按照合同條款支付了款項(xiàng)。銀行保函在此次交易中發(fā)揮了重要的擔(dān)保作用，確保了雙方的合作順利進(jìn)行。

七、小結(jié)

信用證和銀行保函是兩種不同的金融工具，各有所長，適用于不同的場景。信用證更適合國際貿(mào)易結(jié)算，能夠有效保障進(jìn)出口商的權(quán)益；銀行保函則適用范圍更廣，在需要提供履約保證或信用支持時(shí)，都可以使用。了解了兩者之間的區(qū)別，我們?cè)趯?shí)際應(yīng)用中才能更加得心應(yīng)手，選擇**合適的工具來保障交易順利進(jìn)行。