履約保函余額：解鎖企業(yè)資金新秘訣
前言：在商業(yè)活動中，資金是企業(yè)運(yùn)營的血脈，如何有效管理和運(yùn)用資金，是決定企業(yè)成敗的關(guān)鍵之一。今天我們要探討的一個(gè)概念是“履約保函余額”，它就像一把秘鑰，幫助企業(yè)解鎖資金新渠道，靈活應(yīng)對各種財(cái)務(wù)需求。了解它，可能為你的企業(yè)帶來意想不到的收穫！
什么是履約保函余額？
我們先來了解什么是“履約保函”。履約保函，也是銀行為企業(yè)出具的一種擔(dān)保形式。當(dāng)企業(yè)與對方簽訂合同，需要提供履約擔(dān)保時(shí)，銀行根據(jù)企業(yè)的信用情況，出具一份承諾，擔(dān)保企業(yè)履行相應(yīng)合同義務(wù)的保函，這就是履約保函。例如，企業(yè)之間簽訂了一筆大額商品交易，買方需要提供履約擔(dān)保，銀行為買方出具履約保函，擔(dān)保買方會在一定期限內(nèi)支付貨款，這樣賣方就能放心地交付貨物。
而“履約保函余額”是指企業(yè)在銀行開立一個(gè)專門賬戶，作為擔(dān)保手段，由銀行對企業(yè)的履約保函額度進(jìn)行管理。 這個(gè)賬戶中的余額，就是企業(yè)可用于開具新保函的額度，也叫作“可開函額度”。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需求，隨時(shí)申請開具或撤銷保函，靈活調(diào)劑使用。
如何開立履約保函余額？
開立履約保函余額，需要企業(yè)向銀行提出申請，準(zhǔn)備好相關(guān)材料。一般來說，銀行會根據(jù)企業(yè)的信用情況、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)規(guī)模、現(xiàn)金流穩(wěn)定性等綜合評估，決定是否同意企業(yè)開立履約保函余額并給予相應(yīng)的額度。通過審核后，銀行會與企業(yè)簽訂協(xié)議，約定保函額度、收費(fèi)方式、有效期等內(nèi)容。
企業(yè)可以向多家銀行申請開立履約保函余額，但通常會選擇與自身業(yè)務(wù)密切相關(guān)的銀行，或?qū)ζ髽I(yè)信用評級較高的銀行。因?yàn)椴煌y行之間，在費(fèi)率、服務(wù)等方面有差異，企業(yè)可根據(jù)自身需求選擇合適的銀行合作。
開立履約保函余額，就 akin 于預(yù)先儲備了“保證金”，企業(yè)可隨時(shí)利用這部分額度，為未來的合同提供履約擔(dān)保。 以某科技公司為例，該企業(yè)在銀行有較高的信用評級，因此成功申請到 500 萬元的履約保函余額。之后，他們與一家供應(yīng)商簽訂了采購設(shè)備的合同，需要提供履約保函，銀行即可以企業(yè)的履約保函余額為依據(jù)，出具相應(yīng)的保函。
履約保函余額的使用技巧
企業(yè)開立了履約保函余額，并不意味著可以無限開具保函。 需要注意的是，保函額度是有限制的，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求合理規(guī)劃。一般來說，銀行會根據(jù)企業(yè)的具體情況，設(shè)置保函總額度、單筆保函額度、**可占用余額比例等。例如，企業(yè)的履約保函余額為 500 萬元，但單筆保函**額度可能設(shè)為 200 萬元，即一次性開具保函的**金額為 200 萬元。
在使用履約保函余額時(shí)，企業(yè)還應(yīng)關(guān)注保函的有效期。保函一般有明確的有效期，過期后將自動失效。因此，企業(yè)需要在保函有效期內(nèi)完成合同約定事項(xiàng)，或按時(shí)續(xù)期。如果企業(yè)未能按時(shí)履行合同義務(wù)，需由銀行承兌相應(yīng)的保函款項(xiàng)，企業(yè)的履約保函余額將相應(yīng)減少，甚至可能面臨被銀行罰沒的風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎合理使用，確保履約能力。
除了有效期，費(fèi)用也是企業(yè)需考慮的因素之一。開具履約保函需要繳納一定的費(fèi)用，費(fèi)用金額一般根據(jù)保函額度、期限、銀行服務(wù)費(fèi)率等確定。企業(yè)可根據(jù)自身財(cái)務(wù)情況，選擇合適的保函額度和使用時(shí)長，以節(jié)省費(fèi)用。
履約保函余額的優(yōu)勢
履約保函余額為企業(yè)帶來了哪些益處呢？
資金利用率提升：企業(yè)通過開立履約保函余額，就 akin 于預(yù)先儲備了擔(dān)保資源，可隨時(shí)開具保函，為各種合同提供擔(dān)保。相比于每次合同都向銀行求助，履約保函余額能幫助企業(yè)提高資金利用率，靈活應(yīng)對市場變化。
信用提升：履約保函余額體現(xiàn)了銀行對企業(yè)信用的認(rèn)可，一定程度上提升了企業(yè)的信用級別。在商業(yè)合作中，擁有履約保函余額的企業(yè)，往往會給合作方留下良好印象，有助于企業(yè)開拓市場、贏得商機(jī)。
財(cái)務(wù)成本降低：與每次開具保函都需支付費(fèi)用相比，履約保函余額采取一次收費(fèi)、多次使用的模式，能為企業(yè)節(jié)省一定財(cái)務(wù)成本。尤其是對經(jīng)常需要開具保函的企業(yè)來說，更能體現(xiàn)出這一優(yōu)勢。
擔(dān)保方式多樣化：履約保函余額為企業(yè)提供了一種新的擔(dān)保選擇。企業(yè)可根據(jù)不同合同的需求，選擇適宜的擔(dān)保方式，提高了財(cái)務(wù)操作的靈活性。
案例分析：
A 企業(yè)是一家中型貿(mào)易公司，經(jīng)常與海外供應(yīng)商開展大額商品貿(mào)易。由于貿(mào)易額較大，需要提供履約擔(dān)保。該公司在銀行有良好信用記錄，成功申請了 800 萬元的履約保函余額。
之后，A 企業(yè)與一家德國供應(yīng)商簽訂了 500 萬元的商品采購合同，供應(yīng)商要求提供履約保函。A 企業(yè)可立即使用履約保函余額，向銀行申請開具保函，擔(dān)保合同履行。由于履約能力較強(qiáng)，A 企業(yè)獲得銀行的高度認(rèn)可，不僅順利開出保函，還獲得了銀行提供的額外融資支持。
而 B 企業(yè)則因資金緊張，無法提供履約保函，導(dǎo)致與供應(yīng)商的合同談判陷入僵局。相比 A 企業(yè)，B 企業(yè)在業(yè)內(nèi)的信用度也受到一定影響，合作機(jī)會大打折扣。兩相比較，不難看出履約保函余額帶來的益處。
小結(jié)：
履約保函余額像是一把秘鑰，為企業(yè)解鎖了資金新渠道。它為企業(yè)帶來了資金利用率提升、信用提升、財(cái)務(wù)成本降低等多重優(yōu)勢，讓企業(yè)在市場中更有競爭力。企業(yè)可根據(jù)自身情況，向銀行申請開立履約保函余額，靈活運(yùn)用這一工具，實(shí)現(xiàn)資金的高效循環(huán)利用。當(dāng)然，也需要謹(jǐn)慎合理使用，確保履約能力，才能真正發(fā)揮履約保函余額的功效。
