在工程建設(shè)領(lǐng)域，工程項目涉及多方主體，工程款項往來頻繁，如何保障各方的權(quán)益，降低風(fēng)險，是工程項目管理中一項重要而艱巨的任務(wù)。履約保函，作為一種擔(dān)保方式，在工程項目中發(fā)揮著重要作用。近年來，*相關(guān)部門不斷加強對履約保函的規(guī)范管理，降低履約保函在工程項目中的比例，旨在更好地控制工程項目的風(fēng)險，維護各方主體的權(quán)益。
在工程建設(shè)領(lǐng)域，工程項目涉及業(yè)主、承包商、分包商、材料供應(yīng)商等多個主體，工程款項包括工程進度款、材料款、設(shè)備款等，金額巨大，工程款項的支付和管理成為項目管理中的關(guān)鍵一環(huán)。
履約保函，是銀行或其他金融機構(gòu)應(yīng)申請人的申請，保證其在與第三方簽訂的合同中履行義務(wù)，開立給第三方的函件。在工程項目中，履約保函通常由承包商向業(yè)主提供，以保證承包商按時、按質(zhì)、按量完成工程項目，并按合同約定支付工程款項。
然而，在實際工程項目中，一些承包商出于多種原因，可能無法按時按量完成工程或支付工程款項，導(dǎo)致業(yè)主面臨資金壓力，甚至拖欠下游承包商或材料供應(yīng)商的款項，造成工程項目停滯或糾紛。
為規(guī)范履約保函在工程項目中的使用，維護工程項目的正常運行，保障各方主體的權(quán)益，*相關(guān)部門出臺了一系列政策，對履約保函的比例和使用進行規(guī)范，這體現(xiàn)了*對工程項目風(fēng)險控制的重視，也是對工程項目參與各方的權(quán)益保護。
該通知于2016年出臺，旨在規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的管理，減輕企業(yè)負擔(dān)，提高工程建設(shè)效率。通知中明確提出，要“嚴格履約保證金收取范圍，降低保證金比例”。
通知要求，履約保證金收取范圍應(yīng)限定在“涉及公共安全、人身健康、重大環(huán)境污染風(fēng)險”的項目，并要求保證金金額不得超過合同金額的10%。這一政策的出臺，對規(guī)范履約保函在工程項目中的使用，起到了重要指導(dǎo)作用。
該指導(dǎo)意見由住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、*發(fā)展改革委、人民銀行等部門聯(lián)合印發(fā)，于2023年5月1日起施行。指導(dǎo)意見明確提出，要“合理確定擔(dān)保金額，降低擔(dān)保比例”。
指導(dǎo)意見要求，履約擔(dān)保的擔(dān)保金額原則上不超過工程造價的5%，實際確定擔(dān)保金額時，應(yīng)根據(jù)項目特點、建設(shè)規(guī)模、資金來源等因素合理確定。
此外，指導(dǎo)意見還對履約擔(dān)保的適用范圍進行了明確，規(guī)定“不應(yīng)將履約擔(dān)保作為工程建設(shè)項目立項、審批、招標投標、施工許可、承包商資格審查的前置條件”。
該指導(dǎo)意見由中國銀行業(yè)協(xié)會、中國建設(shè)銀行于2023年4月聯(lián)合發(fā)布，是對上述《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部等部門關(guān)于進一步規(guī)范工程擔(dān)保制度的指導(dǎo)意見》的進一步落實和細化。
指導(dǎo)意見提出，要合理確定擔(dān)保金額，降低擔(dān)保比例，并明確了履約擔(dān)保金額的計算方式和適用范圍。
在計算方式上，指導(dǎo)意見提出，履約擔(dān)保金額=（合同金額-已付工程進度款）×履約擔(dān)保比例。在適用范圍上，指導(dǎo)意見明確，履約擔(dān)保適用于房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程，不適用于特殊工程和交通、水利、鐵路等**工程。
在工程項目中，業(yè)主方往往需要預(yù)先支付一定的工程款項，以保證工程的順利進行。過高的履約保函比例，意味著業(yè)主方需要預(yù)先支付更多的資金，這無疑增加了業(yè)主方的資金壓力，特別是對于一些中小業(yè)主來說，可能面臨巨大的資金周轉(zhuǎn)壓力。
降低履約保函比例，可以有效減輕業(yè)主方的資金壓力，使業(yè)主方能夠?qū)⒏嗟馁Y金用于工程項目的其他環(huán)節(jié)，或用于其他項目的投資，從而提高資金的使用效率。
對于承包商來說，降低履約保函比例，意味著其需要提供更多的自有資金或銀行授信額度用于工程項目，這要求承包商必須加強內(nèi)部管理，規(guī)范運作，提高資金使用效率，以確保有足夠的資金用于工程項目的履約。
同時，降低履約保函比例，也可以減少承包商因提供高比例履約保函而產(chǎn)生的財務(wù)費用，使承包商能夠?qū)⒏嗟馁Y金用于工程項目的實際建設(shè)，提高工程項目的質(zhì)量和效率。
在工程項目中，承包商可能存在拖欠下游分包商或材料供應(yīng)商款項的情況，這往往與承包商資金周轉(zhuǎn)困難有關(guān)。降低履約保函比例，可以有效減少承包商的資金壓力，使其能夠及時支付下游分包商和材料供應(yīng)商的款項，維護他們的合法權(quán)益。
*相關(guān)部門應(yīng)繼續(xù)加強對履約保函的規(guī)范管理，進一步明確履約保函的適用范圍、擔(dān)保金額計算方式等，并加強對銀行等金融機構(gòu)的監(jiān)管，防止出現(xiàn)濫開保函、超比例開立保函等行為。
在工程項目中，業(yè)主方可建立工程款項支付擔(dān)保制度，即業(yè)主方在支付工程款項時，要求承包商提供相應(yīng)的銀行保函或擔(dān)保，以保證業(yè)主方的資金安全，防止承包商拖欠工程款項。
工程保險是轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的一種重要手段，在工程項目中，業(yè)主方可根據(jù)工程特點和風(fēng)險情況，投保工程保險，轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險，保障工程項目的順利進行。
*相關(guān)部門應(yīng)加快建設(shè)工程建設(shè)領(lǐng)域的信用體系，建立承包商信用評價制度，將承包商的履約情況、信用記錄等納入評價體系，并定期向社會公布，以加強對承包商的監(jiān)督和管理。
降低履約保函比例，是*規(guī)范工程項目風(fēng)險控制的重要舉措，體現(xiàn)了*對維護工程項目各方權(quán)益的重視。通過降低履約保函比例，可以有效減輕業(yè)主方的資金壓力，促進承包商規(guī)范運作，維護下游分包商和材料供應(yīng)商的權(quán)益，從而使工程項目更加規(guī)范有序地進行。同時，*相關(guān)部門也應(yīng)繼續(xù)加強對履約保函的規(guī)范管理，并通過建立工程款項支付擔(dān)保制度、推行工程保險制度、加強信用體系建設(shè)等手段，多措并舉，共同維護工程項目的健康發(fā)展。
