履約保函與保證金，兩者的區(qū)別你知道嗎？
今天我們就來(lái)好好聊聊這兩種看似相似，實(shí)際卻有很大差別的東西。先來(lái)了解一下履約保函吧！
一、履約保函的定義
履約保函，是保證一方（通常為承包商）履行 certain 工程合同的書(shū)面承諾，它由銀行或金融機(jī)構(gòu)出具，作為合同一方（通常為業(yè)主或甲方）要求提供的一種金融產(chǎn)品，通常適用于工程建設(shè)、進(jìn)出口貿(mào)易等領(lǐng)域。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是銀行為第三方提供的，保證合同履約的“信用擔(dān)?！?。
例如，甲公司與乙公司簽署了一項(xiàng)合作協(xié)議，甲公司需要在一定期限內(nèi)為乙公司提供某服務(wù)或完成某工程，而乙公司為了保證自己的權(quán)益，會(huì)要求甲公司提供一筆履約保證金，或是由銀行出具一份履約保函。如果甲方無(wú)法履行合同，乙方可憑履約保函向銀行提出索賠，銀行則需要按約定賠償乙方一定金額。
二、履約保函的類型
履約保函根據(jù)用途不同，可以分為多種類型：
工程履約保函：通常用于工程項(xiàng)目，保證承包方完成工程合同約定的工程內(nèi)容，或保證工程質(zhì)量。
付款保函：保證甲方按合同約定付款給乙方。
預(yù)付款保函：當(dāng)乙方需要預(yù)付款時(shí)，甲方會(huì)提供一定金額的預(yù)付款，以保證合同的履行。
保證金保函：可替代現(xiàn)金保證金，用于擔(dān)保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)義務(wù)。例如，參與拍賣會(huì)時(shí)，競(jìng)買人通常需要繳納一筆保證金，而保函可以作為替代品。
履約擔(dān)保保函：對(duì)承包方的履約情況進(jìn)行擔(dān)保，如果承包方未能按時(shí)履約，保函出具方需要賠償甲方。
退稅保函：用于擔(dān)保出口商能收到一定稅款。
進(jìn)口擔(dān)保保函：進(jìn)口商從國(guó)外采購(gòu)商品時(shí)，需要向國(guó)外供應(yīng)商支付貨款，在商品到港并完成通關(guān)手續(xù)前，由銀行出具保函，擔(dān)保進(jìn)口商將按約定付款。
三、保證金的定義
保證金通常是指在法律關(guān)系中，為了保證某項(xiàng)民事責(zé)任或合同的履行而向?qū)Ψ教峁┑呢?cái)產(chǎn)或其擔(dān)保。它是一種擔(dān)保措施，在合同履行過(guò)程中或發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，作為違約方賠償對(duì)方損失、履行合同義務(wù)的資金保證。
比如我們?cè)诰W(wǎng)購(gòu)時(shí)，一些商家為了保證買家的權(quán)益，會(huì)要求先繳納一定金額的保證金，如果商品沒(méi)有問(wèn)題，保證金會(huì)原路返回給買家；如果商品有質(zhì)量問(wèn)題，買家可憑證據(jù)向賣家索賠，由保證金來(lái)作為賠償。
保證金有的是現(xiàn)金形式的，也有的采用銀行金融產(chǎn)品形式，如存款、國(guó)債等，通過(guò)第三方來(lái)監(jiān)管。
四、履約保函和保證金有什么區(qū)別？
雖然履約保函和保證金都是在合同履行過(guò)程中使用的擔(dān)保手段，但它們還是有很明顯的區(qū)別：
性質(zhì)不同：履約保函是銀行或金融機(jī)構(gòu)出具的信用擔(dān)保，屬于金融產(chǎn)品；保證金則是現(xiàn)金或其等同物，是一種實(shí)物擔(dān)保。
提供方式不同：履約保函是第三方（銀行等金融機(jī)構(gòu)）對(duì)合同的履約提供信用擔(dān)保；保證金則通常由合同一方當(dāng)事人實(shí)際繳納，可以是由現(xiàn)金、存款、國(guó)債等組成。
資金歸屬不同：履約保函是銀行出具的信用承諾，銀行內(nèi)部有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制，保函金額不會(huì)進(jìn)入合同雙方任何一方的賬戶，也不會(huì)被使用；而保證金則可能進(jìn)入合同一方的賬戶，在合同履行完成后，如果沒(méi)有發(fā)生違約，保證金會(huì)退還給繳納方。
擔(dān)保范圍不同：履約保函通常只針對(duì)合同的履行情況，如果發(fā)生合同約定的違約情形，銀行需按保函約定賠償另一方；而保證金在合同中可以約定擔(dān)保的范圍更廣，不僅包括合同履約保證，還可以約定懲罰性賠償、違約金等。
資金使用效率不同：由于履約保函是第三方的信用擔(dān)保，資金沒(méi)有實(shí)際占用，所以在一定程度上比保證金使用效率更高，對(duì)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)更加友好。
五、如何選擇履約保函
選擇履約保函時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：
謹(jǐn)慎選擇保函出具行：保函雖然是信用擔(dān)保，但并非沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。因此，選擇有良好信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況良好、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的銀行機(jī)構(gòu)很重要。此外，也需要考慮銀行的綜合服務(wù)能力，如保函出具效率、后續(xù)跟進(jìn)服務(wù)等。
明確保函用途：了解工程項(xiàng)目或合同的要求，明確需要哪種類型的履約保函，是否需要覆蓋全部合同金額，還是部分關(guān)鍵條款的擔(dān)保即可。
**制定保函金額：保函金額通常根據(jù)合同金額而定，但也不盡然?？梢耘c合同 ??方 協(xié)商，合理確定保函金額，避免過(guò)高或不足。
詳細(xì)審閱保函文本：保函的文本內(nèi)容需要詳細(xì)審閱，確保符合合同要求，并注意以下幾點(diǎn)：
保函有效期：需要確保保函的有效期覆蓋合同履行期限，并預(yù)留一定余地，以免因保函到期而導(dǎo)致的糾紛。
索賠條件：明確索賠條件，確保當(dāng)發(fā)生合同約定的違約情形時(shí)，能滿足索賠要求。
其他約定事項(xiàng)：如保函的展期、修改、撤銷等事項(xiàng)的約定，需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行詳細(xì)約定。
履約能力評(píng)估：雖然有履約保函的擔(dān)保，但履約能力仍舊是重點(diǎn)。因此，需要全面評(píng)估對(duì)方企業(yè)的履約能力，避免因?qū)Ψ皆驅(qū)е碌膿p失。
六、案例分析
小李是一家建筑公司的項(xiàng)目經(jīng)理，**近接了一個(gè)大型工程項(xiàng)目。甲方要求提供一份工程履約保函，保額為合同金額的5%，以保證工程如期高質(zhì)量完成。
小李不解，以為交一筆保證金就行了，為什么現(xiàn)在要用履約保函？他咨詢了銀行的朋友小張。小張解釋道，履約保函是第三方銀行出具的擔(dān)保，可以為企業(yè)節(jié)省一筆不小的資金壓力，而且更能體現(xiàn)企業(yè)的誠(chéng)意與信用。
小李于是了解到，使用履約保函相比于保證金，在當(dāng)前市場(chǎng)上更能展現(xiàn)公司形象，而且保函額度只需要覆蓋合同金額的一小部分，對(duì)于企業(yè)資金周轉(zhuǎn)影響較小。了解到這些優(yōu)勢(shì)后，小李決定采用履約保函的方式，在與甲方談判中，也更具籌碼。
**終，雙方達(dá)成一致，由小李所在公司向銀行申請(qǐng)了一份工程履約保函，保額為合同金額的5%，有效期覆蓋了工程預(yù)計(jì)施工期。甲方也對(duì)這一**且誠(chéng)意的做法表示滿意。
七、結(jié)語(yǔ)
履約保函與保證金雖然都有合同履約擔(dān)保的作用，但二者仍有明顯區(qū)別，在實(shí)際生活中，我們需要根據(jù)自己的合同情況，合理選擇其中一種方式。
履約保函作為一種高效、信用性的擔(dān)保手段，正被越來(lái)越多地應(yīng)用于各種合同中。它不僅能為企業(yè)節(jié)省一筆保證金成本，還能展現(xiàn)企業(yè)形象、增強(qiáng)談判籌碼。當(dāng)然，選擇合適的銀行機(jī)構(gòu)出具保函也很關(guān)鍵。希望這篇文章能幫助你對(duì)履約保函有更清楚的認(rèn)識(shí)！
