在國(guó)際貿(mào)易中，預(yù)付款保函是常見(jiàn)的付款方式之一。不同于信用證、托收等方式，預(yù)付款保函是由銀行出具的保證買方履約能力的一種擔(dān)保工具。
當(dāng)買賣雙方簽訂合同后，買方通常需要向賣方支付一筆預(yù)付款，以確保買方具有履約能力。而預(yù)付款保函正是一種保證預(yù)付款安全的有效方式。那么，預(yù)付款保函是否需要保證金呢？這其中又有著怎樣的奧秘？
預(yù)付款保函，即“預(yù)付款銀行擔(dān)保函”，是銀行應(yīng)其客戶（申請(qǐng)人，通常為買方）的要求，向受益人（通常為賣方）出具的一種書面擔(dān)保函，保證其在被保證人（仍為買方）未能按合同規(guī)定支付預(yù)付款時(shí)，將代其支付一定金額的擔(dān)保函。
預(yù)付款保函的出具，能有效保證賣方收到預(yù)付款，從而增強(qiáng)賣方對(duì)買方履約能力的信任，推動(dòng)交易的順利進(jìn)行。
預(yù)付款保函是否需要保證金，要根據(jù)銀行的要求而定。一般來(lái)說(shuō)，銀行在出具預(yù)付款保函時(shí)，通常會(huì)要求申請(qǐng)人提供一定的擔(dān)保，而這個(gè)擔(dān)保就是保證金。
確保銀行利益：銀行出具預(yù)付款保函，是一種擔(dān)保行為。若買方無(wú)法履約，銀行將代其支付預(yù)付款。因此，銀行要求一定比例的保證金，是保障自身利益不受損失的重要手段。
約束買方行為：保證金的存在，能夠約束買方的行為。若買方無(wú)法履約，銀行將從保證金中扣除相應(yīng)金額支付給賣方，這將導(dǎo)致買方損失。因此，保證金的存在能有效督促買方按時(shí)履約。
一般情況下，銀行要求的保證金比例在預(yù)付款保函金額的5%-20%之間。但具體比例還需根據(jù)銀行的規(guī)定和買賣雙方的協(xié)商而定。
保證金交納的方式一般有現(xiàn)金、定期存單、國(guó)債、股票等。銀行在收到買方提供的保證金后，將出具預(yù)付款保函，保證買方履約能力。
銀行出具預(yù)付款保函的流程一般如下：
在買賣雙方簽訂合同后，若賣方要求買方提供預(yù)付款保函，則買方需向銀行申請(qǐng)預(yù)付款保函。
買方向其開戶銀行提出預(yù)付款保函申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料，包括：買賣合同、公司章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等。
銀行收到買方的申請(qǐng)后，將對(duì)買方的資信情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)情況等進(jìn)行審核。若買方資信良好，具備一定的履約能力，銀行將同意出具預(yù)付款保函。
銀行同意出具預(yù)付款保函后，買方需按照銀行要求，交納一定的保證金。保證金比例根據(jù)銀行規(guī)定和買賣雙方協(xié)商確定。
買方交納保證金后，銀行將出具預(yù)付款保函，并送達(dá)賣方。預(yù)付款保函中一般包括：保函金額、保函有效期、賣方提款條件等內(nèi)容。
賣方收到預(yù)付款保函后，確認(rèn)保函真實(shí)有效，即可按合同約定向買方提供貨物或服務(wù)。
【案例】某貿(mào)易公司（買方）向銀行申請(qǐng)預(yù)付款保函，與國(guó)外一家設(shè)備公司（賣方）簽訂合同，進(jìn)口一批設(shè)備。買方按銀行要求交納了預(yù)付款保函保證金。但后來(lái)因買方資金周轉(zhuǎn)困難，無(wú)法按時(shí)支付設(shè)備款，賣方要求銀行按保函支付預(yù)付款。銀行從買方保證金中扣除相應(yīng)金額支付給賣方。買方認(rèn)為銀行無(wú)權(quán)扣款，保證金應(yīng)退還。
【分析】銀行在出具預(yù)付款保函前，會(huì)與買方簽訂《預(yù)付款銀行擔(dān)保函協(xié)議》，明確雙方權(quán)利義務(wù)。若買方無(wú)法履約，銀行有權(quán)從保證金中扣除相應(yīng)金額支付給賣方。因此，銀行扣除保證金是依據(jù)雙方協(xié)議行事，買方無(wú)權(quán)要求退還保證金。
預(yù)付款保函是國(guó)際貿(mào)易中常見(jiàn)的付款方式，能有效保障賣方權(quán)益。銀行在出具預(yù)付款保函時(shí)，通常會(huì)要求買方交納一定的保證金，以確保自身利益和約束買方行為。買方需按銀行要求提供保證金，方能順利獲得預(yù)付款保函。在交易過(guò)程中，買方應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，避免因自身原因?qū)е聼o(wú)法履約，從而造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。
