履約保函，是企業(yè)在經(jīng)營活動中經(jīng)常使用的一種信用擔(dān)保方式。它由銀行或具有相應(yīng)資格的金融機構(gòu)出具，為企業(yè)之間履行本該履行合同義務(wù)提供擔(dān)保。開立履約保函不僅是企業(yè)誠信經(jīng)營的體現(xiàn)，也是企業(yè)實力的證明。今天我們就來詳細了解一下履約保函開立機構(gòu)以及相關(guān)事項。
一、開立機構(gòu)
履約保函一般由銀行開立，但并非所有銀行都可開具，通常具有相應(yīng)資質(zhì)的商業(yè)銀行、政策性銀行以及部分具有保函業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu)均可辦理此業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行：
商業(yè)銀行是開立履約保函的主要機構(gòu)，大部分企業(yè)熟悉的商業(yè)銀行如工、農(nóng)、中、建等國有大型商業(yè)銀行以及交通銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行等均可辦理保函業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行因具有較強的金融服務(wù)能力、網(wǎng)點多、服務(wù)面廣等優(yōu)勢，是企業(yè)**的開立機構(gòu)。以中國工商銀行為例，工行可根據(jù)企業(yè)需求開具多種保函，包括進口保函、出口保函、履約保函、招標(biāo)保函、 performance bond（履約擔(dān)保）、**支付保函等。
政策性銀行：
部分政策性銀行也具有開立履約保函的資格。如中國進出口銀行、中國出口信用保險公司等，主要為進出口貿(mào)易提供保函支持。政策性銀行通常服務(wù)于*戰(zhàn)略、重點工程項目，其保函業(yè)務(wù)具有額度較高、期限較長等特點，是企業(yè)信賴的保函開立機構(gòu)。
其他金融機構(gòu)：
除了銀行外，部分具有保函業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu)也開立履約保函。這些機構(gòu)通常為**的金融服務(wù)公司，如知名國際金融機構(gòu)、大型保險公司等，它們在特定領(lǐng)域具有**優(yōu)勢。
二、開立流程
了解了開立機構(gòu)，下面讓我們來看看在銀行開立履約保函的具體流程：
步驟一：準備材料
企業(yè)前往銀行辦理履約保函業(yè)務(wù)時，需要提供以下材料：
企業(yè)有效營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
企業(yè)組織機構(gòu)代碼證或三證合一的注冊登記證件；
企業(yè)銀行開戶許可證；
企業(yè)公章及法定代表人印章；
合同文本或意向合同；
申請開具保函的書面申請及相關(guān)說明；
銀行要求的其他材料。
其中，合同文本應(yīng)包括但不僅限于以下內(nèi)容：雙方當(dāng)事人信息、合同金額、合同期限、付款方式、履約保證金比率、違約責(zé)任等。
步驟二：審核
銀行收到企業(yè)提交的材料后，將對材料進行審核。審核內(nèi)容包括企業(yè)是否符合開立保函的條件、合同是否合法有效、企業(yè)信用情況、還款能力以及銀行的風(fēng)控要求等。
銀行在對企業(yè)進行信用評級后，會根據(jù)企業(yè)的信用情況確定保函額度、利率和擔(dān)保方式。信用評級高、經(jīng)營穩(wěn)定、有良好還款記錄的企業(yè)，可獲得更高額度的保函、更優(yōu)的利率和更靈活的擔(dān)保方式。
步驟三：簽訂合同
通過審核后，企業(yè)與銀行簽訂保函業(yè)務(wù)相關(guān)合同，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、保函金額、有效期、收費標(biāo)準、還款方式等事項。企業(yè)需詳細了解合同條款，特別是保函的具體內(nèi)容、銀行的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。
步驟四：開立保函
在雙方合同簽訂完畢，并繳納相關(guān)費用后，銀行出具履約保函，并送達企業(yè)。企業(yè)需仔細核對保函內(nèi)容，包括保函編號、金額、有效期、發(fā)文行號、受益人等要素，確保與雙方合同一致。
三、注意事項
企業(yè)在辦理履約保函業(yè)務(wù)時，需要注意以下幾點：
企業(yè)應(yīng)選擇有資質(zhì)的銀行或金融機構(gòu)開立保函，謹防詐騙。可向人民銀行分支機構(gòu)咨詢了解具有保函業(yè)務(wù)資格的銀行名單；
不同銀行的保函業(yè)務(wù)有各自的優(yōu)勢和特點，企業(yè)可根據(jù)自身需求選擇合適的銀行。例如，如果企業(yè)常從事進出口貿(mào)易，可優(yōu)先考慮政策性銀行；
履約保函具有時效性，企業(yè)應(yīng)在合同約定的時間或需要延長保函有效期時，提前辦理相關(guān)手續(xù)。保函到期日前，需與銀行確認是否續(xù)期，并辦理相應(yīng)手續(xù)；
保函開立后，企業(yè)應(yīng)妥善保存，并及時處理銀行的回訪。在保函有效期內(nèi)，若發(fā)生合同變更、延期等情況，應(yīng)及時與銀行取得聯(lián)系，辦理相關(guān)手續(xù)；
保函具有擔(dān)保性質(zhì)，若發(fā)生履約糾紛，銀行可能需要企業(yè)提供相應(yīng)的說明或證據(jù)，企業(yè)應(yīng)積極應(yīng)對，積極解決糾紛，并及時與銀行保持溝通；
企業(yè)應(yīng)合理選擇保函額度和期限，切勿為追求便利而開立過高額度的保函或過長期限，避免造成資金占用過高。
四、案例分析
A企業(yè)與B公司簽署了一項合作協(xié)議，根據(jù)合同要求，A企業(yè)需提供金額為500萬元的履約保函，以保證合同的履行。
A企業(yè)前往中國銀行辦理保函業(yè)務(wù)，并提供相關(guān)材料。經(jīng)銀行審核通過后，雙方簽訂了保函合同。合同約定保函金額為500萬元，有效期為一年，企業(yè)需支付一定比例的保費和利息。
銀行在收到企業(yè)繳納的費用后，出具了履約保函，并送達A企業(yè)。A企業(yè)仔細核對保函內(nèi)容無誤后，將保函交予B公司。
在合作過程中，A企業(yè)因故無法按時履行合同，B公司向銀行提出索賠。銀行審核索賠材料后，認為符合合同約定，故向B公司支付了500萬元的保函金額。
通過以上案例，我們可以了解到履約保函對企業(yè)合同履行的重要性，以及企業(yè)在開立、使用保函時的注意事項。
企業(yè)在經(jīng)營中，可根據(jù)實際需求選擇合適的銀行或金融機構(gòu)開立履約保函，確保合同的順利履行，維護自身權(quán)益。同時，也可通過合理利用履約保函，提升企業(yè)的信用級別，獲得更多商機。
