保函，是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常使用的一種信用工具。它與我們平常聽(tīng)到的貸款、抵押等融資方式不同，是一種基于信用的融資方式。保函是銀行或金融機(jī)構(gòu)為申請(qǐng)開(kāi)證企業(yè)提供的一種信用擔(dān)保，也是企業(yè)之間開(kāi)展業(yè)務(wù)、履行合同義務(wù)的有效憑證。今天我們就來(lái)聊聊商業(yè)保函和銀行保函的操作流程及區(qū)別。
一、商業(yè)保函與銀行保函定義
商業(yè)保函，是兩家或多家企業(yè)之間為履行某種合同義務(wù)而提供的、由金融機(jī)構(gòu)作為第三方擔(dān)保的信用工具。它通常用于買賣雙方的貿(mào)易業(yè)務(wù)，由申請(qǐng)開(kāi)證的企業(yè)向另一方提供，以保證合同的履行。
而銀行保函則是銀行或金融機(jī)構(gòu)出具的一種擔(dān)保函，是銀行對(duì)客戶及客戶的合同 ??方（受益人）的承諾，當(dāng)客戶未能履行一定合同義務(wù)時(shí)，由銀行作為擔(dān)保人出面支付一定金額。
二、商業(yè)保函與銀行保函的區(qū)別
開(kāi)證主體不同：商業(yè)保函通常由保險(xiǎn)公司或非銀行金融機(jī)構(gòu)出具，而銀行保函則是由銀行出具的。
擔(dān)保主體不同：商業(yè)保函是第三方（非銀行）為申請(qǐng)開(kāi)證企業(yè)提供擔(dān)保；銀行保函是銀行為企業(yè)提供的擔(dān)保。
擔(dān)保范圍不同：商業(yè)保函通常用于企業(yè)間的貿(mào)易業(yè)務(wù)，如貨物貿(mào)易、工程承包等；銀行保函的應(yīng)用范圍更廣，可用于企業(yè)的各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如進(jìn)出口貿(mào)易、招標(biāo)保證、工程履約、預(yù)付款保證、租賃保證、海關(guān)保稅等。
操作難度不同：商業(yè)保函的申請(qǐng)手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單，對(duì)企業(yè)的資質(zhì)要求也比較寬松；但銀行保函的申請(qǐng)需要通過(guò)銀行的嚴(yán)格審核，對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)狀況等都有較高要求。
成本不同：商業(yè)保函的費(fèi)用通常較高，因?yàn)樗鼘儆谝环N商業(yè)保險(xiǎn)行為，需要支付一定的保費(fèi)；銀行保函的費(fèi)用相對(duì)較低，但對(duì)企業(yè)的資金占用較高，需要企業(yè)提供相應(yīng)的擔(dān)保或質(zhì)押。
三、商業(yè)保函與銀行保函的操作步驟
（一）商業(yè)保函操作步驟
企業(yè)準(zhǔn)備：申請(qǐng)開(kāi)證企業(yè)需要提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)基本情況、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)等材料，并向保函發(fā)行機(jī)構(gòu)詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)證需求。
審核與開(kāi)證：發(fā)行機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資料進(jìn)行審核，主要審核企業(yè)是否具有開(kāi)證資格、經(jīng)營(yíng)狀況如何、是否有足夠的償還能力等。通過(guò)審核后，雙方簽署保函開(kāi)證協(xié)議，并由發(fā)行機(jī)構(gòu)出具保函，開(kāi)證過(guò)程通常較快。
保函使用：申請(qǐng)企業(yè)將保函交付給受益企業(yè)，作為履行合同義務(wù)的擔(dān)保。受益企業(yè)在合同約定的情況下，可以持保函向發(fā)行機(jī)構(gòu)提出理賠要求。
理賠：發(fā)行機(jī)構(gòu)對(duì)保函進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行理賠支付。如果是誠(chéng)信問(wèn)題，發(fā)行機(jī)構(gòu)會(huì)先墊付款項(xiàng)，然后向申請(qǐng)企業(yè)追償；如果是申請(qǐng)企業(yè)因不可抗力等原因?qū)е聼o(wú)法履行合同，發(fā)行機(jī)構(gòu)將根據(jù)實(shí)際情況決定是否墊付。
（二）銀行保函操作步驟
企業(yè)開(kāi)戶：企業(yè)需要在開(kāi)證銀行開(kāi)立基本存款賬戶，并提供一定的擔(dān)?；蛸|(zhì)押，例如固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等。
提交申請(qǐng)：企業(yè)向銀行提交保函申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)證目的、金額、受益人等信息，并提供相應(yīng)的合同、協(xié)議等材料。
銀行審核：銀行對(duì)企業(yè)的信用情況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力等進(jìn)行全面審核，并實(shí)地調(diào)查、評(píng)估。
開(kāi)立保函：通過(guò)審核后，銀行與企業(yè)簽署相關(guān)協(xié)議，并出具銀行保函，全稱“開(kāi)立信用證”，開(kāi)證速度相對(duì)較慢。
保函使用：企業(yè)將銀行保函交付給受益方，作為合同擔(dān)保。若企業(yè)未能履行合同，受益方可持保函向開(kāi)證銀行提出支付申請(qǐng)。
支付與追償：銀行審查無(wú)誤后，按保函約定支付相應(yīng)金額。銀行隨后會(huì)向申請(qǐng)企業(yè)追償，以收回資金。
四、實(shí)操案例
以進(jìn)出口貿(mào)易為例，進(jìn)口商通常需要提供一定額度的保證金或銀行保函，作為其履行合同義務(wù)的擔(dān)保。
進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)開(kāi)立銀行保函，并提供相應(yīng)的擔(dān)保或質(zhì)押。
銀行審核通過(guò)后，為進(jìn)口商開(kāi)立金額為100萬(wàn)美元的銀行保函，受益人為出口商。
進(jìn)口商將銀行保函信息通知出口商，作為履行合同的信用擔(dān)保。
如果進(jìn)口商未能按時(shí)支付貨款，出口商可持銀行保函至開(kāi)證銀行，要求銀行支付相應(yīng)貨款。
銀行支付貨款后，進(jìn)口商需在約定時(shí)間內(nèi)還款給銀行，銀行收回資金。
這里需要注意的是，銀行在開(kāi)立保函時(shí)會(huì)收取一定的手續(xù)費(fèi)，并且對(duì)企業(yè)的資金占用較高。因此，企業(yè)需要根據(jù)自身情況、合同需求選擇合適的保函類型。
五、選擇建議
企業(yè)在選擇商業(yè)保函或銀行保函時(shí)，需要綜合考慮多種因素。
企業(yè)信用狀況：銀行保函對(duì)企業(yè)信用要求較高，因此信用良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、有較好現(xiàn)金流的企業(yè)可優(yōu)先考慮銀行保函。
資金情況：銀行保函需要企業(yè)提供擔(dān)?；蛸|(zhì)押，占用一定資金；而商業(yè)保函則需要支付一定的保費(fèi)，企業(yè)需要根據(jù)自身資金情況選擇。
開(kāi)證速度：如果項(xiàng)目急需開(kāi)證，商業(yè)保函的審核、開(kāi)證過(guò)程更快，可以優(yōu)先考慮。
費(fèi)用預(yù)算：比較保函的手續(xù)費(fèi)或保費(fèi)，選擇更經(jīng)濟(jì)可行的一種。
此外，企業(yè)還需要謹(jǐn)記，在申請(qǐng)開(kāi)證前就合同細(xì)則、還款方式等與業(yè)務(wù)對(duì)方充分溝通，并詳細(xì)了解保函的用途、金額、期限等，以免造成不必要的損失。
保函作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要信用工具，可以有效提升企業(yè)形象、增強(qiáng)合同履約保障。希望本文對(duì)各位讀者能夠有所幫助，了解保函操作的關(guān)鍵步驟及注意事項(xiàng)。在實(shí)際操作中，企業(yè)還應(yīng)根據(jù)具體情況，選擇合適的保函類型及發(fā)行機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)。
