近年來，在*支持中小企業(yè)發(fā)展的政策號召下，銀行業(yè)金融機構積極創(chuàng)新金融產品，差異化服務，為中小企業(yè)提供多元化融資渠道。其中，農業(yè)銀行推出的《農業(yè)銀行應收賬款差額擔保專項授信業(yè)務管理辦法》，為中小企業(yè)提供了新的融資方式——差額履約保函。
那么，什么是差額履約保函？它如何助力中小企業(yè)融資？又有哪些注意事項呢？接下來，我們將一一解讀。
在傳統(tǒng)銀行融資模式中，中小企業(yè)往往因自身信用等級不高、可抵押資產不足等原因，難以獲得銀行貸款。而農業(yè)銀行推出的差額履約保函，正是針對中小企業(yè)的痛點需求進行創(chuàng)新設計的金融產品。
所謂差額履約保函，是指銀行應供應商申請，對供應商向核心企業(yè)提供的商品、工程或服務，在核心企業(yè)拖欠應付賬款時，銀行承諾在一定條件下，向供應商支付約定金額的保函。
與傳統(tǒng)保函產品相比，差額履約保函的創(chuàng)新之處在于其“差額”特性。銀行僅對核心企業(yè)未支付的應付賬款部分承擔擔保責任，而核心企業(yè)已支付的部分則不在其擔保范圍內。這種“差額”擔保模式，有效降低了銀行的風險敞口，同時也為中小企業(yè)提供了新的融資渠道。
差額履約保函作為一種創(chuàng)新融資產品，能夠實現銀行、中小企業(yè)和核心企業(yè)的三方共贏。
對于銀行而言，通過為中小企業(yè)提供差額履約保函，可以加強與核心企業(yè)的合作，拓展銀行的客戶群；同時，銀行的風險敞口降低，在控制風險的前提下，提升了銀行的盈利能力。
對于中小企業(yè)來說，差額履約保函有效解決了融資難、融資貴的問題。通過該產品，中小企業(yè)可以提前獲得銀行的信用支持，降低融資成本，加快資金周轉，從而更好地發(fā)展自身業(yè)務。
對于核心企業(yè)，與銀行及中小企業(yè)合作開展差額履約保函業(yè)務，可以優(yōu)化其供應鏈金融服務，提升與中小企業(yè)的合作關系，從而打造更穩(wěn)固的供應鏈體系。
差額履約保函業(yè)務在帶來便利的同時，也存在一定的風險。因此，規(guī)范運作、防范風險是確保該業(yè)務健康發(fā)展的關鍵。這里將從四個方面解析該業(yè)務要點：
明確業(yè)務條件。差額履約保函業(yè)務的開展需要滿足一定的條件，如核心企業(yè)信用資質良好、與銀行合作關系緊密，以及供應商的經營狀況、信用等級等符合銀行要求。
把握業(yè)務流程。該業(yè)務流程主要包括保函申請、審核、簽約、提款審查、保函支付等環(huán)節(jié)，銀行需嚴格按照流程操作，尤其要重視提款審查，防范虛假應收賬款風險。
加強風險管理。銀行應建立完善的風險管理制度，包括對核心企業(yè)、供應商的動態(tài)監(jiān)測管理，以及對保函業(yè)務額度、期限、利率等進行有效控制。
注重合規(guī)經營。銀行在開展該業(yè)務時，應嚴格遵守監(jiān)管要求，合規(guī)開展業(yè)務，避免出現違規(guī)操作，保障業(yè)務穩(wěn)健運行。
在差額履約保函業(yè)務中，銀行需重點關注以下風險管控要點：
虛假應收賬款風險。核心企業(yè)與供應商可能會通過虛增應收賬款金額的方式騙取銀行資金，銀行應加強對核心企業(yè)、供應商的資質審查，并定期核查應收賬款真實性。
逾期付款風險。核心企業(yè)可能出現拖欠應付賬款的情況，銀行應密切關注核心企業(yè)的經營狀況和信用狀況，及時采取風險緩釋措施。
道德風險。供應商可能存在故意延遲供貨、降低供貨質量的行為，銀行應加強對供貨過程的監(jiān)督，確保供貨符合約定標準。
集中度風險。銀行應分散核心企業(yè)和供應商的選擇，避免集中于個別企業(yè)，降低集中度風險。
差額履約保函業(yè)務作為銀行創(chuàng)新產品，未來發(fā)展前景廣闊。銀行可從以下方面著手，進一步提升該業(yè)務的綜合服務能力：
強化科技賦能。銀行可利用大數據、區(qū)塊鏈等技術，搭建供應鏈金融服務平臺，實現核心企業(yè)、供應商、銀行之間的信息共享，提升業(yè)務辦理效率。
拓展業(yè)務場景。銀行可將差額履約保函業(yè)務與供應鏈金融、貿易融資等業(yè)務相結合，拓展業(yè)務場景，為中小企業(yè)提供更全面的金融服務。
加強銀企合作。銀行可深化與核心企業(yè)的合作關系，通過核心企業(yè)輻射其上下游中小企業(yè)，打造供應鏈金融生態(tài)圈，實現多方共贏。
差額履約保函業(yè)務是銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新舉措，通過該業(yè)務，銀行能夠更好地服務中小企業(yè)，助力其發(fā)展壯大，同時銀行也可拓展業(yè)務范圍，提升自身競爭力，實現銀企雙贏。
