履約保證金與預(yù)留保證金：了解其差異，規(guī)避風險，保障權(quán)益

在商業(yè)合同或工程項目中，保證金制度是一種常見的風險防范措施。保證金一般分為兩種：履約保證金和預(yù)留保證金。兩者雖僅一字之差，卻在性質(zhì)、作用、管理等方面存在顯著區(qū)別。充分了解其異同，合理運用，對保障交易安全、促進項目順利進行具有重要意義。

一、什么是履約保證金和預(yù)留保證金？

履約保證金：履約保證金是指合同當事人一方（保證金出具方）按照合同約定，向另一方（保證金接收方）提供的，以確保自身按照合同約定履行義務(wù)的一種擔保形式。履約保證金一般由保證金出具方提供給第三方（如銀行或擔保機構(gòu)）進行存管，如出現(xiàn)違約行為，保證金接收方有權(quán)依照合同約定從中扣劃相應(yīng)款項。

預(yù)留保證金：預(yù)留保證金是指在合同履行過程中，保證金接收方從應(yīng)付給保證金出具方的合同價款中保留一定比例的金額，以確保保證金出具方按照合同約定履行義務(wù)。預(yù)留保證金由保證金接收方自行保留，如出現(xiàn)違約行為，保證金接收方可直接抵扣相應(yīng)款項。

二、履約保證金與預(yù)留保證金的異同

（一）相同點

履約保證金與預(yù)留保證金在本質(zhì)上都是合同當事人之間的一種擔保形式，旨在保障合同的順利履行，防范交易風險。兩者都需要在合同中明確約定，并遵循誠信原則和公平原則。

（二）不同點

履約保證金：履約保證金是合同當事人雙方約定的獨立于合同主債務(wù)之外的一種擔保責任。其本質(zhì)是一種擔保關(guān)系，不影響合同主合同的效力，也不轉(zhuǎn)移合同債務(wù)。

預(yù)留保證金：預(yù)留保證金是合同主合同中應(yīng)付價款的組成部分，本質(zhì)上是合同價款的暫緩支付，屬于合同主合同的附隨義務(wù)。

履約保證金：履約保證金是合同當事人雙方約定的風險防范措施，適用于合同履行過程中的各個階段，旨在保障合同的全面履行。

預(yù)留保證金：預(yù)留保證金是合同接收方單方面設(shè)置的風險防范措施，通常適用于合同履行后期，旨在保障合同接收方在合同出具方履行完畢后能夠順利進行工程驗收、交割等工作。

履約保證金：履約保證金一般由第三方機構(gòu)進行存管，單獨核算，不計利息。只有在合同中明確約定或出現(xiàn)違約行為時，方可提取。

預(yù)留保證金：預(yù)留保證金由合同接收方自行保留，與合同接收方的自有資金混合管理，可計提利息。在合同中無特殊約定時，合同接收方可隨時提取使用。

履約保證金適用于各種類型的合同，如工程建設(shè)合同、貨物買賣合同、服務(wù)合同等；預(yù)留保證金通常適用于工程建設(shè)合同，尤其是政府投資工程項目中，由政府方作為合同接收方時，往往會設(shè)置預(yù)留保證金。

三、如何合理運用履約保證金與預(yù)留保證金

（一）明確合同約定，細化條款

在合同中，應(yīng)明確履約保證金與預(yù)留保證金的適用范圍、金額比例、存管方式、提取條件等。尤其是在約定提取條件時，應(yīng)充分考慮合同的實際履行情況，避免出現(xiàn)爭議。如在工程建設(shè)合同中，可約定以工程質(zhì)量驗收、竣工驗收、缺陷責任期滿等作為提取履約保證金的條件。

（二）選擇合適的保證金類型

在合同中設(shè)置保證金時，應(yīng)根據(jù)合同的具體情況選擇合適的保證金類型。對于合同雙方權(quán)利義務(wù)對等、風險程度較高的合同，可同時設(shè)置履約保證金與預(yù)留保證金；對于合同一方處于優(yōu)勢地位、風險可控的合同，可僅設(shè)置履約保證金；對于合同風險較低、雙方互相信任的合同，也可不設(shè)置保證金，以簡化交易流程，提高效率。

（三）加強資金管理，規(guī)避風險

對于履約保證金，建議選擇有資質(zhì)的第三方機構(gòu)進行存管，確保資金安全，并按合同約定及時提取。對于預(yù)留保證金，合同接收方應(yīng)單獨核算，專款專用，避免與自有資金混合使用，導(dǎo)致難以區(qū)分。同時，雙方應(yīng)加強溝通與合作，在合同順利履行后及時返還預(yù)留保證金，避免影響合同出具方的資金周轉(zhuǎn)。

四、案例分析

某工程建設(shè)項目中，承包商A與業(yè)主B簽訂合同，約定由A提供履約保證金，B保留預(yù)留保證金。在工程竣工驗收時，A發(fā)現(xiàn)B并未按照合同約定返還預(yù)留保證金，導(dǎo)致A的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難。A認為B的行為違反了合同約定，提起仲裁。**終，仲裁庭支持了A的主張，裁決B應(yīng)返還預(yù)留保證金并支付相應(yīng)的利息。

五、小結(jié)

履約保證金與預(yù)留保證金是合同中常見的風險防范措施，兩者雖僅一字之差，卻在性質(zhì)、適用范圍、資金管理等方面存在顯著區(qū)別。充分了解其異同，合理運用，有利于保障合同順利履行，維護雙方合法權(quán)益。在設(shè)置保證金時，應(yīng)明確約定相關(guān)條款，選擇合適的保證金類型，并加強資金管理，規(guī)避風險。