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銀承和銀行保函的區(qū)別在哪？一文讀懂企業(yè)融資利器

對于企業(yè)而言，融資是發(fā)展壯大的重要一環(huán)。在眾多的融資工具中，銀承（銀行承兌匯票）和銀行保函是較為常見的兩種。雖然它們都與銀行信用相關(guān)，但用途和運作方式卻存在顯著差異。本文將從多個維度詳細解析銀承和銀行保函的區(qū)別，幫助企業(yè)管理者更好地理解和運用這兩種金融工具。

一、概念界定：理解銀承和銀行保函的本質(zhì)

1. 銀行承兌匯票 (銀承)

銀承是一種由付款人開立，經(jīng)承兌銀行承諾在到期日無條件支付確定金額的票據(jù)。簡單來說，就是付款人（債務(wù)人）委托銀行承諾到期支付貨款給收款人（債權(quán)人）。它本質(zhì)上是一種延期付款的信用工具，給予付款人一定的賬期，同時也保障了收款人的貨款安全。

舉例說明：

A公司（買方）向B公司（賣方）采購一批原材料，價值100萬元。A公司資金周轉(zhuǎn)緊張，希望延期付款。A公司可以向其開戶銀行申請開立一張100萬元的銀承，并將該銀承交付給B公司。銀行承諾到期日（比如6個月后）無條件支付100萬元給B公司。這樣，A公司獲得了6個月的賬期，B公司也得到了銀行的信用保障。

2. 銀行保函

銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的請求，向受益人出具的一種書面保證，保證申請人履行某種義務(wù)。如果申請人未能履行義務(wù)，銀行將在保函規(guī)定的金額內(nèi)對受益人進行賠償。銀行保函本質(zhì)上是一種擔保工具，銀行承擔的是一種或有負債，即在申請人違約的情況下才承擔賠償責(zé)任。

舉例說明：

C公司參與一項工程投標，招標方要求提供投標保函。C公司可以向其開戶銀行申請開立一份投標保函，保證其在中標后能夠按照招標文件簽訂合同。如果C公司中標后拒絕簽訂合同，招標方可以憑投標保函向銀行索賠。

二、核心差異：從多個維度剖析銀承和銀行保函

特征 銀行承兌匯票 (銀承) 銀行保函 性質(zhì) 支付工具，延期付款信用工具 擔保工具，提供履約保證 目的 促進貿(mào)易結(jié)算，緩解企業(yè)資金壓力 保障合同順利履行，降低交易風(fēng)險 適用場景 貿(mào)易結(jié)算，企業(yè)之間的商品或服務(wù)交易 工程投標、合同履約、預(yù)付款擔保、質(zhì)量保修等 銀行角色 承兌人，承諾到期付款 保證人，承擔擔保責(zé)任 風(fēng)險承擔 銀行承擔到期付款的風(fēng)險，需審查付款人的償付能力 銀行承擔申請人違約的風(fēng)險，需審查申請人的信用狀況和履約能力 計息方式 一般無利息，貼現(xiàn)時會產(chǎn)生貼現(xiàn)息 需支付保函手續(xù)費，通常按保函金額的一定比例收取 保證金要求 通常需要繳納一定比例的保證金，也可通過其他方式提高銀行授信額度 通常需要繳納一定比例的保證金，或占用銀行授信額度 票據(jù)屬性 具有票據(jù)屬性，可以背書轉(zhuǎn)讓 不具有票據(jù)屬性，不可轉(zhuǎn)讓 到期處理方式 到期銀行無條件兌付，或者提前貼現(xiàn)獲取資金 到期如果沒有發(fā)生違約，銀行解除擔保責(zé)任

三、用途詳解：銀承和銀行保函在實踐中的應(yīng)用

1. 銀行承兌匯票 (銀承) 的應(yīng)用場景

采購支付： 企業(yè)在采購原材料或商品時，可以使用銀承向供應(yīng)商支付貨款，緩解自身的資金壓力，延長付款周期。 銷售收款： 企業(yè)在銷售商品或提供服務(wù)時，可以接受客戶開具的銀承，增加銷售機會，提高市場競爭力。 資金周轉(zhuǎn)： 企業(yè)可以將持有的銀承進行貼現(xiàn)，提前獲得資金，用于滿足日常運營或投資需求。

案例分析：

某建筑公司D公司向水泥廠E公司采購水泥，由于工程回款周期較長，D公司資金較為緊張。D公司可以向E公司開具一張6個月的銀承支付貨款。E公司收到銀承后，可以選擇持有到期兌付，也可以選擇提前貼現(xiàn)獲得資金。

2. 銀行保函的應(yīng)用場景

投標保函： 保證投標人在中標后按照招標文件簽訂合同。 履約保函： 保證合同雙方履行合同義務(wù)。 預(yù)付款保函： 保證收款人在收到預(yù)付款后按照合同約定交付貨物或提供服務(wù)。 質(zhì)量保修保函： 保證供貨商在質(zhì)量保證期內(nèi)承擔產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任。 付款保函： 保證付款人按時支付貨款或工程款。

案例分析：

F公司承接了一項大型設(shè)備出口合同，國外客戶要求提供履約保函。F公司可以向其開戶銀行申請開立一份履約保函，保證其按照合同約定交付設(shè)備。如果F公司未能按時交付設(shè)備，國外客戶可以憑履約保函向銀行索賠。

四、風(fēng)險管理：如何有效利用銀承和銀行保函

1. 銀行承兌匯票 (銀承) 的風(fēng)險管理

付款人信用風(fēng)險： 銀行在承兌銀承時，需要評估付款人的信用狀況和償付能力，降低到期無法兌付的風(fēng)險。 票據(jù)詐騙風(fēng)險： 企業(yè)在使用銀承時，需要仔細核對票據(jù)的真?zhèn)危乐故艿狡睋?jù)詐騙。 貼現(xiàn)風(fēng)險： 企業(yè)在貼現(xiàn)銀承時，需要考慮貼現(xiàn)息率，選擇合適的貼現(xiàn)機構(gòu)，降低貼現(xiàn)成本。

2. 銀行保函的風(fēng)險管理

申請人違約風(fēng)險： 銀行在開立保函時，需要評估申請人的信用狀況和履約能力，降低申請人違約的風(fēng)險。 欺詐風(fēng)險： 銀行在審核受益人索賠時，需要仔細核實索賠材料的真實性，防止受到欺詐。 法律風(fēng)險： 銀行在開立和處理保函業(yè)務(wù)時，需要熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，避免產(chǎn)生法律糾紛。

五、選擇策略：企業(yè)如何選擇銀承和銀行保函？

企業(yè)在選擇銀承和銀行保函時，需要綜合考慮自身的融資需求、交易場景、風(fēng)險承受能力等因素。

融資需求： 如果企業(yè)需要延期付款，緩解資金壓力，可以選擇銀承。如果企業(yè)需要提供履約保證，可以選擇銀行保函。 交易場景： 如果是商品或服務(wù)交易，可以選擇銀承。如果是工程投標、合同履約等場景，可以選擇銀行保函。 風(fēng)險承受能力： 企業(yè)需要評估自身對付款人或申請人違約風(fēng)險的承受能力，選擇合適的風(fēng)險管理措施。

總結(jié)：

銀承和銀行保函是兩種不同的金融工具，各自具有不同的特點和應(yīng)用場景。企業(yè)需要根據(jù)自身的實際情況，選擇合適的工具，才能有效地降低交易風(fēng)險，促進業(yè)務(wù)發(fā)展。理解兩者的區(qū)別，才能更好地利用它們?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展助力。